Hogyan állíts ki díjbekérőt helyesen: Lépésről lépésre útmutató a szabályokhoz

Futottál már a pénzed után, miután a munkát elvégezted?

A díjbekérő pontosan erre nyújt megoldást. Ez a dokumentum lehetővé teszi, hogy előre bekérd a megrendelt termék árát vagy szolgáltatás díját, mielőtt elvégzed a munkát. Továbbá minimalizálhatod vele a kintlévőségeidet és az ÁFA-tartozás kockázatát.

A díjbekérő valójában nem számla, ezért nem kell könyvelni és semmilyen adózási következménye nincs.

Ebben az útmutatóban lépésről lépésre megmutatjuk, hogyan állíts ki díjbekérőt helyesen. Bemutatjuk a díjbekérő szabályait, a könyvelés folyamatát, és azt is, hogyan kell a díjbekérő után számla kiállítása megfelelően. Kezdjük!

Mi az a díjbekérő és mikor használd

A díjbekérő tulajdonképpen egy olyan dokumentum, amelyet a megrendelt termék árának vagy szolgáltatás díjának előzetes bekérésére állítasz ki. Bár külalakban és tartalomban hasonlíthat a számlára, nem minősül hivatalos számlának és nem tekinthető adóügyi bizonylatnak sem.

Ez a bizonylat egyedülálló helyzetben van a díjbekérő szabályai szempontjából. Nem keletkeztet semmilyen adókötelezettséget, így adómegállapítást, adóbevallási vagy áfafizetési kötelezettséget sem. Következésképpen a díjbekérő könyvelése sem szükséges, mivel nem kerül be a könyvelésbe. A NAV Online Számla rendszerébe sem kell beküldeni.

A fizetési kötelezettség teljesítése nem kötelező a vevő részéről. A nemfizetéssel nem követ el szerződésszegést, nincs jogkövetkezménye. Ugyanakkor, ha a vevő kifizeti a díjbekérő alapján az összeget, azzal joghatást vált ki. A belföldi e-kereskedelemben például a megfizetett összeg létrehozza magát az adásvételi szerződést.

Használd a díjbekérőt nagy értékű termék vagy szolgáltatás nyújtásakor, mivel minimalizálhatod a pénzügyi kockázatot. Új ügyféllel történő együttműködés esetén szintén előnyös, mert nincs még tapasztalatod a fizetési szokásairól. Továbbá akkor is alkalmazható, ha előre szeretnéd finanszírozni a termék előállítását vagy a szolgáltatásnyújtást.

Hogyan állíts ki díjbekérőt lépésről lépésre

Először is válaszd ki, hogy milyen eszközzel állítod ki a díjbekérőt. A legtöbb számlázó programban megtalálható ez a funkció, de szabadon elkészítheted saját magad szövegszerkesztőben is.

A díjbekérő kiállításakor add meg a kiállító vállalkozás adatait: név, cím, adószám. Ezután rögzítsd a vevő adatait, beleértve a nevét, címét és vállalkozás esetében az adószámát. Pontosan írd le a termék vagy szolgáltatás megnevezését, hogy egyértelmű legyen, mire vonatkozik a díjbekérő.

Tüntesd fel a fizetendő összeget, általában előlegként. A bizonylaton szerepelnie kell a kiállítás dátumának, a fizetési határidőnek és a díjbekérő sorszámának. Fontos megjegyzés: mivel a díjbekérő nem számla, jellemzően nem tartalmaz ÁFA kódot és teljesítés dátumát sem.

Add hozzá a fizetési feltételeket, például a banki átutaláshoz szükséges bankszámlaszámot. Mindenképpen jelöld meg a dokumentumon, hogy díjbekérőről van szó, nem számlára.

Miután elkészítetted, küldd el a díjbekérőt PDF formátumban e-mailben a vevőnek. Az összeg beérkezése után már kiállíthatod a hivatalos számlát.

Díjbekérő után számla kiállítása és könyvelés

A pénz beérkezését követően haladéktalanul ki kell állítanod a hivatalos számlát a beérkezett összegről. Ez lehet előlegszámla, ha a teljesítés később történik, vagy végszámla, ha a díjbekérő a teljes vételárat fedezte.

Az előlegszámlát abban az esetben állítsd ki, ha tényleges teljesítés még nem történt meg, viszont a vásárlód már fizetett előleget. Az előlegszámla teljesítési dátuma az a nap lesz, amikor megkaptad az előleg összegét. Fontos, hogy az Áfa tv. 59. § értelmében az előleg kézhezvétele az adófizetési kötelezettség keletkezésének időpontja. Következésképpen az előlegszámla kiállításakor már ÁFA fizetési kötelezettséged keletkezik, még akkor is, ha a teljesítés csak később történik meg.

Az előlegszámlát be kell küldened a NAV Online Számla rendszerébe. A díjbekérővel ellentétben ez már szigorú számadású bizonylat, amelyet könyvelni kell.

A tényleges teljesítéskor kiállítandó végszámla tartalmazza a teljes ellenértéket, valamint az előleg levonását. A végszámlán kötelező feltüntetni az előlegszámlát, így biztosítva az átláthatóságot. Amennyiben több előlegszámla készült, a végszámla tartalmazni fogja a felek által meghatározott ellenértéket, valamint negatív előjellel a kapott előlegeket.

Következtetés

Most már minden információd megvan a díjbekérő helyes kiállításához és a díjbekérő után számla elkészítéséhez. Lényegében ez az eszköz lehetővé teszi számodra, hogy minimalizáld a pénzügyi kockázatot, miközben véded a vállalkozásod érdekeit.

Használd bátran a díjbekérőt nagy értékű projekteknél és új ügyfelek esetében. Ne feledd, hogy a díjbekérő könyvelése nem szükséges, viszont a pénz beérkezése után azonnal állítsd ki a hivatalos számlát. Ez biztosítja a megfelelő adminisztrációt és az adókötelezettségek pontos teljesítését.